CUENTAS CONTABLES POR DEFECTO SGT CREACION EMPRESAS Crear IMPUESTO AL VALOR AGREGADO-IVA en sgt 1.1.2.3 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO-IVA 1.1.2.3.10 CREDITOS FISCALESmon SI NIC12 1.1.2.3.20 EXCEDENTE CREDITOS FISCALES MON SI NIC12 1.1.2.3.25 RETENCION IVA CLIENTES MON SI NIC 12 5.1.6.2.01 MATERIALES Y SUMINISTROS 726 COSTOS 6.1.2.1.61 GASTOS FUNEBRES 742 6.1.2.1.62 FARMACIA Y CLINICAS 742 5.1.6.2.12 COMISION RECARGA CESTA TICKET 726 6.1.2.1.31 COMIDAS Y AGASAJOS 742 Definir aspectos contables en SGT 3.3.1.1.20UTILIDAD DEL EJERCICIO 3.3.1.1.10 Superavit Acumulado Sera La Misma De Und, Corregir En Cada Empresa Que Tenga Superavit Por Revaluacion De Activos (3.3.1.2.20) 7.2.1.3.20 Apartado Reserva Legal 3.2.1.1.10 Reserva Legal 7.2.1.3.10 apartado ISLR 2.1.2.2.10 ISLR por pagar 3.3.1.1.10Superavit por Revaluación 3.3.1.1.10 Perdida por deterioro activos Integración contable general clientes/ VENTAS 1.1.2.1.10 cuentas por cobrar clientes 1.2.4.2.25 retencion ISLR clientes 2.1.2.1.10 debitos fiscales 2.1.2.1.30 impuestos a terceros 6.1.2.1.40 impuestos municipales 2.1.2.2.15 impuestos municipales por pagar 7.1.1.1.25 otros en recibos ingresos 2.1.1.3.30 anticipos en ventas 1.1.2.3.25 retencioniva clientesNORMALMENTE ESTA VIENE COMO CUENTA 2 EN EL PLAN DE CUENTAS, HAY QUE MODIFICARLA Integración general de los proveedores sgt /COMPRAS 2.1.1.1.10 PROVEEDORES 2.1.2.3.10 RETENCIONES ISLR POR PAGAR 2.1.2.3.15 RETENCIONES DE IVA 1.1.2.3.10 iva en compras / CREDITOS FISCALES NORMALMENTE ESTA VIENE COMOCUENTA 2 EN EL PLAN DE CUENTAS, HAY QUE MODIFICARLA 7.1.1.1.30 OTROS EGRESOS 1.1.4.2.10 ANTICIPO A PROVEEDORES Activos fijos, mobiliarios 1.2.1.5.70 1.2.1.7.70 1.2.1.9.70 1.2.1.8.70 6.1.2.4.02 Activos fijos, Equipos de Oficina 1.2.1.5.75 1.2.1.7.75 1.2.1.9.75 1.2.1.8.75 6.1.2.4.03 De las utilidades liquidas de cada periodo se repartirán el 5% al fondo de reserva Art262 cod comercio hasta alcanzar el 10% del capital social Ejemplo de cierre de mercancías en sistema Sgt contable para que cuadre el costo de venta 5.1.1.1.10 INVENTARIO INICIAL DE MERCANCIAS INVENTARIO INICIAL DE MERCANCIAS 93761.00 1.1.3.1.10 MERCANCIAS DISPONIBLES INVENTARIO INICIAL DE MERCANCIAS -93761.00 1.1.3.1.10 MERCANCIAS DISPONIBLES INVENTARIO FINAL DE MERCANCIAS 167968.82 5.1.1.9.10 INVENTARIO FINAL DE MERCANCIAS INVENTARIO FINAL DE MERCANCIAS -167968.82 Totales: 261729.82 -261729.82 Ejemplo de cierre de mercancías en sistema Sgt contable para que cuadre el costo de venta • Declaración impuesto sobre la renta islr mas ajuste regular por inflación /lo que se debe imprimir 1. Conciliación de activos 2. Balance de inicio regular 3. Ajuste fiscal regular de los activos fijos depreciables 4. Ajuste fiscal regular de los inventarios(masa monetaria) 5. Ajuste fiscal regular de las cuentas de patrimonio neto inicial 6. Asiento de transferencia del ajuste regular por el cierre del ejercio 7. Estado de ganancias y perdidas 8. Balance general fiscal actualizado y reajustado (determinación del patrimonio neto inicial art 105) 9. Balance general fiscal actualizado art 123,100 10. Inventarios /control fiscal de los cálculos de actualización del inventario 11. Activos fijos: control fiscal de los cálculos de las actualizaciones de los activos fijos depreciables 12. Resumen del ajuste regular 13. Libro mayor fiscal 14. Conciliación de activos fijos (costo histórico) 15. Conciliación de activos fijos (depreciación acumulada)

CUENTAS CONTABLES POR DEFECTO SGT CREACION EMPRESAS

Crear IMPUESTO AL VALOR AGREGADO-IVA                    en sgt

1.1.2.3             IMPUESTO AL VALOR AGREGADO-IVA                   

1.1.2.3.10          CREDITOS  FISCALESmon SI            NIC12  

1.1.2.3.20          EXCEDENTE  CREDITOS FISCALES                      MON SI   NIC12  

1.1.2.3.25         RETENCION IVA CLIENTES                            MON SI NIC 12

5.1.6.2.01            MATERIALES Y SUMINISTROS                   726 COSTOS

6.1.2.1.61            GASTOS FUNEBRES                                       742

6.1.2.1.62            FARMACIA Y CLINICAS                                 742

5.1.6.2.12            COMISION RECARGA CESTA TICKET       726

6.1.2.1.31            COMIDAS Y AGASAJOS                                742

Definir aspectos contables en SGT

3.3.1.1.20UTILIDAD DEL EJERCICIO

3.3.1.1.10     Superavit Acumulado Sera La Misma De Und, Corregir En Cada Empresa Que Tenga                            Superavit Por Revaluacion De Activos (3.3.1.2.20)

7.2.1.3.20            Apartado Reserva Legal

3.2.1.1.10    Reserva Legal

7.2.1.3.10  apartado ISLR

2.1.2.2.10    ISLR por pagar

3.3.1.1.10Superavit por Revaluación

3.3.1.1.10    Perdida por deterioro activos

Integración contable general clientes/ VENTAS

1.1.2.1.10    cuentas por cobrar clientes

1.2.4.2.25          retencion ISLR clientes

2.1.2.1.10          debitos fiscales

2.1.2.1.30       impuestos a terceros

6.1.2.1.40       impuestos municipales

2.1.2.2.15          impuestos municipales por pagar

7.1.1.1.25          otros en recibos ingresos

2.1.1.3.30          anticipos en ventas

1.1.2.3.25            retencioniva clientesNORMALMENTE ESTA VIENE COMO CUENTA 2 EN EL PLAN DE CUENTAS, HAY QUE MODIFICARLA

Integración general de los proveedores sgt /COMPRAS

2.1.1.1.10          PROVEEDORES

2.1.2.3.10            RETENCIONES ISLR POR PAGAR

2.1.2.3.15          RETENCIONES DE IVA

1.1.2.3.10          iva en compras / CREDITOS FISCALES       NORMALMENTE ESTA VIENE COMOCUENTA 2 EN EL PLAN DE CUENTAS, HAY QUE MODIFICARLA

7.1.1.1.30          OTROS EGRESOS

1.1.4.2.10          ANTICIPO A PROVEEDORES

Activos fijos, mobiliarios

1.2.1.5.70

1.2.1.7.70

1.2.1.9.70

1.2.1.8.70

6.1.2.4.02

Activos fijos, Equipos de Oficina

1.2.1.5.75                

1.2.1.7.75                

1.2.1.9.75                

1.2.1.8.75                

6.1.2.4.03                

De las utilidades liquidas de cada periodo se repartirán el 5% al fondo de reserva  Art262 cod comercio hasta alcanzar el 10% del capital social

Ejemplo de cierre de mercancías en sistema Sgt contable para que cuadre el costo de venta

5.1.1.1.10            INVENTARIO INICIAL DE MERCANCIAS                

                               INVENTARIO INICIAL DE MERCANCIAS                 93761.00

1.1.3.1.10            MERCANCIAS DISPONIBLES

                               INVENTARIO INICIAL DE MERCANCIAS -93761.00

1.1.3.1.10            MERCANCIAS DISPONIBLES

                                INVENTARIO FINAL DE MERCANCIAS   167968.82

5.1.1.9.10            INVENTARIO FINAL DE MERCANCIAS  

                               INVENTARIO FINAL DE MERCANCIAS     -167968.82

                                                                                                                             Totales: 261729.82 -261729.82

Ejemplo de cierre de mercancías en sistema Sgt contable para que cuadre el costo de venta

·    Declaración impuesto sobre la renta islr mas ajuste regular por inflación /lo que se debe imprimir

1.       Conciliación de activos

2.       Balance de inicio regular

3.       Ajuste fiscal regular de los activos fijos depreciables

4.       Ajuste fiscal regular de los inventarios(masa monetaria)

5.       Ajuste fiscal regular de las cuentas de patrimonio neto inicial

6.       Asiento de transferencia del ajuste regular por el cierre del ejercio

7.       Estado de ganancias y perdidas

8.       Balance general fiscal actualizado y reajustado (determinación del patrimonio neto inicial art 105)

9.       Balance general fiscal actualizado art 123,100

10.   Inventarios /control fiscal de los cálculos de actualización del inventario

11.   Activos fijos: control fiscal de los cálculos de las actualizaciones de los activos fijos depreciables

12.   Resumen del ajuste regular

13.   Libro mayor fiscal

14.   Conciliación de activos fijos (costo histórico)

15.   Conciliación de activos fijos (depreciación acumulada)